صورتهای مالی ابزاری کلیدی برای اداره هرچه بهتر کسبوکار شما هستند. آنها گزارشی فوری از امور مالی شرکت شما هستند که اطلاعات مهمی در مورد عملکرد کسبوکار شما ارائه میدهند. صورتهای مالی همچنین توسط بانکداران، سرمایهگذاران و سایر مشاغل برای ارزیابی سلامت و نقدینگی کسبوکار و اتخاذ تصمیماتی که بر آن تأثیر میگذارد استفاده میشود.
گرانت گادفری، مدیر ارشد حسابداری در BDC میگوید:
«صورتهای مالی، پایداری کسبوکار شما را نشان میدهد و به شما امکان میدهد تصمیمات مالی دقیقی بگیرید تا اطمینان حاصل کنید که اهداف شما میتواند موفق باشند.»
صورتهای مالی چیست؟
صورتهای مالی مجموعهای از اسناد است که وضعیت مالی شرکت شما را در یک مقطع زمانی خاص نشان میدهد. آنها شامل دادههای کلیدی در مورد مالکیت و بدهی شرکت شما و میزان پولی است که به دست آورده و خرج کردهاید.
3 صورت مالی اصلی وجود دارد:
- صورت سود و زیان
- ترازنامه
- صورت جریان نقدی
صورتهای مالی ممکن است برای بازههای زمانی مختلف تهیه شود. صورتهای مالی سالانه آخرین سال مالی شرکت را پوشش میدهد. شرکتها همچنین میتوانند صورتهای مالی میاندورهای را به صورت ماهانه، سهماهه یا ششماهه تهیه کنند.
صورتهای میاندورهای گاهی اوقات شامل جزئیات کمتری نسبت به صورتهای پایان سال است. برای مثال، ممکن است فاقد صورت جریان نقدی و صورت سود انباشته باشند.
صورتهای مالی عموماً اطلاعاتی را برای آخرین دوره و دوره قبل ارائه میدهند تا مقایسه را آسانتر کنند. برای مثال، یک صورت مالی که از 1 فروردین تا 29 اسفند سال 1401 را پوشش میدهد، شامل صورتهای آن سال و سال قبل میشود.
صورت سود و زیان
صورت سود و زیان که به عنوان صورت مالی سود و زیان هم شناخته میشود، سودآوری کسبوکار شما را در یک دوره مشخص نشان میدهد. این صورت میتواند هر دوره زمانی را پوشش دهد، اما معمولا به صورت ماهانه، سهماهه یا سالانه گزارش میشود.
صورت سود و زیان ابزار مفیدی برای نظارت بر فعالیتهای تجاری است اگر:
- بهعنوان یک صاحب کسبوکار، نشان دهید که کسبوکار شما کجا موفق شده است و در کجا ممکن است با مشکل مواجه شود.
- برای سرمایهگذاران، سلامت مالی یک کسبوکار را قبل از تصمیم به سرمایه گذاری نشان میدهد، یا اینکه ببینند چه بازدهی از سرمایه گذاری موجود دریافت میکنند.
ترازنامهها
ترازنامه (همچنین به عنوان صورت وضعیت مالی شناخته میشود) خلاصهای از تمام داراییهای تجاری شما (آنچه کسبوکار شما در اختیار دارد) و بدهیها (آنچه کسبوکار شما بدهکار است) است. در هر مقطع زمانی، به شما نشان میدهد که اگر تمام داراییهای خود را بفروشید و تمام بدهیهای خود را پرداخت کنید، چقدر پول باقی میماند. همچنین به عنوان “صاحب صاحبان سهام” شناخته میشود.
در ترازنامه 3 بخش وجود دارد که با موارد زیر نشان داده میشود:
فرمول: حقوق صاحبان سهام = داراییها – بدهیها
داراییها
داراییها از 3 بخش مختلف تشکیل شدهاند که به صورت زیر هستند:
- داراییهای جاری
- داراییهای ثابت
- داراییهای نامشهود
بدهیها
بدهیها از 4 بخش مجزا تشکیل شدهاند که عبارتاند از:
- بدهیهای جاری
- بدهیهای غیر جاری
- حقوق صاحبان سهام
- استهلاک
ترازنامه حسابداری یا بیلان مالی چیست؟
صورتهای جریان وجوه نقدی
صورت جریان وجوه نقدی نشان میدهد که چه مقدار پول نقد در یک بازه زمانی به کسبوکار شما وارد و خارج میشود؛ این صورت مالی نشان دهنده «نقدینگی» کسبوکار شماست.
داشتن پول نقد کافی برای پرداخت بدهیها و خرید مواد و داراییها بخش مهمی از برنامه ریزی تجاری است. صورت جریان نقدی به سرعت به شما میگوید که آیا احتمال دارد در این زمینه مشکلی داشته باشید یا خیر.
پول نقد اغلب پولی است که از فروش به دست میآورید، اما ممکن است از موارد زیر هم باشد:
- بازپرداخت بدهی
- فروش داراییهای غیر ضروری
- تخفیفها
- کمکهای مالی
پول نقد خروجی شما شامل هزینههایی مانند:
- پرداخت به تامین کنندگان
- دستمزد و فوقالعاده
- صورتحساب
- نگهداری
- سایر هزینههای تجاری
معمولاً 3 بخش در صورت جریان وجوه نقدی وجود دارد که هر کدام به حوزه متفاوتی از کسبوکار شما مربوط میشوند.
1. جریان نقدی حاصل از عملیات
2. جریان نقدی ناشی از تامین مالی
3. جریان نقدی ناشی از سرمایه گذاری
جدول مقایسه خلاصه انواع صورتهای مالی
متغیر | صورت حساب درآمد | ترازنامه | جریان نقدی |
زمان | دوره زمانی | یک نقطه در زمان | دوره زمانی |
هدف | سودآوری | وضعیت مالی | حرکات نقدی |
معیارها | درآمد، هزینه، سودآوری | داراییها، بدهیها، حقوق صاحبان سهام | افزایش و کاهش نقدینگی |
نقطه شروع | درآمد | موجودی نقدی | درآمد خالص |
نقطه پایان | درآمد خالص | سود انباشته | موجودی نقدی |
جمعبندی
موضوعات پیرامون صورتهای مالی و جزئیاتی که در نحوه محاسبه آن وجود دارد، پیچیدگی خاص خود را دارند؛ بنابراین برای کسب بهترین نتایج لازم است از ابزارها و دانش روز دنیا در این حوزه اطلاعات لازم به دست آورید.
پیشنهاد میشود جهت بهبود عمکلرد کسب و کار شما در ارائه صورتهای مالی از نرم افزار حسابداری و مالی آنلاین هوفر کمک بگیرید یا از طریق شماره تماسهای موجود در سایت با کارشناسان مجموعه هوفر ارتباط برقرار کنید.