صورت‌حساب‌های مالیاتی بخش مهمی از مسئولیت‌های مالی ما به عنوان افراد و مشاغل هستند. به عبارت ساده، لایحه مالیاتی سندی است که میزان بدهی به دولت را در قالب مالیات مشخص می‌کند. قبض مالیاتی به عنوان یک اطلاعیه قانونی و یادآوری برای انجام وظیفه ما به عنوان شهروندان مسئول عمل خواهد کرد.
کسب‌و‌کارهایی که در جامعه فعال هستند، به تناسب استفاده از هزینه‌های اجتماعی (اسباب دست‌یابی به سودآوری) باید پرداخت آن را تقبل بنمایند. و این امر به شکل پرداخت قبض مالیاتی صورت می‌پذیرد. مهم‌ترین قبوض مالیاتی که برای اشخاص حقیقی و حقوقی صادر می‌شود شامل موارد زیر است:
- قبض مالیات بر درآمد عملکرد که سالانه صادر می‌گردد؛
- قبض مالیات ارزش‌افزوده که فصلی صادر می‌گردد؛
- قبض مالیات بر درآمد حقوق که ماهانه صادر می‌گردد؛
آموزش نحوه محاسبه مالیات بر درآمد
روشهای پرداخت قبض مالیاتی چگونه است؟
وقتی نوبت به پرداخت صورت‌حساب مالیاتی می‌رسد، مهم است که مراحل و ملاحظات لازم را درک کنید. از محاسبه بدهی مالیاتی تا اطمینان از پرداخت به موقع، مدیریت مالیات شما نیازمند توجه دقیق و پایبندی به تعهدات قانونی است. عدم پرداخت به موقع ممکن است منجر به جریمه یا هزینه‌های بهره توسط مقامات مالیاتی شود.
مودیان مالیات بر درآمد که قصد دارند نسبت به پرداخت قبض مالیاتی خود اقدام کنند، می‌توانند از روشهای پرداخت قبض مالیاتی که شامل 3 روش است، استفاده کنند.
نحوه پرداخت از طریق سامانه قبض مالیاتی
سامانه مالیاتی در جهت سرعت‌بخشیدن و آسان‌نمودن امورمالیاتی، اقدام به راه‌اندازی سامانه پرداخت قبض نموده است. به‌طور کلی نحوه پرداخت از طریق سامانه مالیاتی نسبت به پرداخت قبوض به دو روش زیر انجام می‌شود:
روش اول: مراحل پرداخت با استفاده از شناسه پرداخت (شناسه 30 رقمی)
بعد از طی‌کردن مسیر مالیاتی و مشخص‌شدن مبلغ مالیات، قبضی حاوی اطلاعات کاربری و شناسه پرداخت منحصربه‌فرد برای مودی صادر می‌شود که برای پرداخت از طریق شناسه روی قبض می‌توانید مراحل زیر را طی کنید:
مرحله اول: به سامانه پرداخت قبض مالیاتی کشور به آدرس payments.tax.gov وارد شوند.
مرحله دوم: واردکردن شناسه 30 رقمی نسیم و یا شناسه قبض / پرداخت روی قبض در قسمت مربوطه و تکمیل اطلاعات روی گزینه بررسی شناسه قبض کلیک نمایید، سپس اطلاعات قبض به نمایش در خواهد آمد.
مرحله سوم: درصورتی‌که صحت اطلاعات مورد تایید شما بود، گزینه پرداخت را انتخاب کنید تا وارد درگاه پرداخت الکترونیکی قرار بگیرید و مسیر پرداخت قبض مالیاتی خود را تکمیل کنید.
روش دوم: مراحل پرداخت بدون شناسه پرداخت
درصورتی‌که اطلاعات قبض خود را در دسترس ندارید، می‌توانید به کمک سامانه پرداخت قبض مالیاتی بدون شناسه سایت مالیات از این روش استفاده کنید . به این طریق که :
مرحله اول: به سامانه مالیات به آدرس tax.gov وارد شوید.
مرحله دوم: در صفحه نخست انتخاب سربرگ سایر خدمات مالیاتی و بعد گزینه پرداخت الکترونیک مالیات را انتخاب نمایید.
مرحله سوم: پنجره‌ای برای شما باز خواهد شد به نام سامانه صدور قبض مالیات و پرداخت الکترونیک که با زدن گزینه سامانه پرداخت، پرتال باز شده از شما می‌خواهد نام کاربری و بعد از آن رمز عبور خود را وارد کادر کنید.
مرحله چهارم: در این مرحله شما تمام اطلاعات قبوض پرداخت نشده خود را مشاهده می‌کنید و می‌توانید اقدام به پرداخت نمایید.
پرداخت از طریق بارکد قبض مالیات (در شعب مالیاتی )
نحوه پرداخت در این روش از طریق مراجعه حضوری به شعب مالیاتی صورت می‌پذیرد. شما با مراجعه حضوری و به کمک کارشناس مربوطه، بارکد روی قبض مالیاتی خود را با دستگاه بارکد خوان اسکن و پس‌از تایید اطلاعات نسبت به پرداخت آن اقدام می‌نمایید.
پرداخت قبض مالیاتی از طریق دستگاه خودپرداز
در عصر دیجیتال امروزی، نحوه پرداخت صورت‌حساب‌های مالی به‌طور قابل توجهی تغییر کرده است. روشهای سنتی مانند چک‌نویسی و مراجعه فیزیکی به شعب، به لطف سهولت و کارایی پرداخت‌های آنلاین، بانک‌داری تلفن همراه و پرداخت‌های خودکار، کم کم قدیمی می‌شوند.
یکی از روشهای سریع پرداخت، به کمک دستگاه ATM است. به این صورت که :
- ابتدا کارت و رمز خود را وارد کنید.
- گزینه پرداخت قبوض یا سایر خدمات را انتخاب کنید.
- از شما شناسه پرداخت می‌خواهد که باید در اینجا بارکد 42 رقمی روی قبض خود را وارد نمایید.
- ادامه مراحل برای تکمیل پرداخت را انجام دهید.
مشاهده قبض مالیاتی پرداخت شده
مودیان مالیاتی می‌توانند برای اطمینان از صحت طی‌کردن مسیر پرداخت قبض مالیاتی یا اطلاع از میزان بدهی پرونده مالیاتی، با مراجعه به سایت سازمان مالیاتی کشور و انتخاب سر برگ سایر خدمات مالیاتی و بعد از آن گزینه استعلام بدهی مالیاتی به صفحه‌ای انتقال داده شده که اطلاعات کاربری و رمز عبور درخواست می‌شود و بعد از ورود این اطلاعات می‌توانند از میزان بدهی مربوط به پرونده خود مطلق شوند.
نکات مهم در ارتباط با استعلام بدهی مالیاتی
در چه حالتی قبض مالیاتی برای مودیان صادر نمی‌شود؟
- در هنگام ارسال صورت مالیاتی در صورت مغایرت کد حوزه با کد شعبه، قبض صادر نمی‌شود.
- اگر مبلغ مالیاتی مودی صفر باشد، قبضی صادر نمی‌شود.
- اگر کسب‌وکار کد اقتصادی ثبت نکرده باشد، قبض صادر نمی‌شود.
مهلت پرداخت قبض مالیاتی
برای مودیان مالیاتی بسیار مهم است که از مهلت پرداخت قبض مالیاتی مطلع شوند. آگاهی از این تاریخ به افراد و شرکت‌ها این امکان را می‌دهد تا امور مالی خود را مطابق با آن برنامه‌ریزی کنند و اطمینان حاصل کنند که وجوه کافی برای انجام تعهدات مالیاتی خود در دسترس دارند. رعایت مهلت پرداخت قبض مالیاتی نه‌تنها یک الزام قانونی است، بلکه به حفظ یک سیستم مالی سالم نیز کمک کرده و در عین حال از جریمه‌های غیر ضروری اجتناب خواهد کرد. سامانه پرداخت قبض مالیاتی اعلام کرده که مهلت پرداخت به شرح زیر است:
- مهلت پرداخت مالیات تعیین‌شده در اظهارنامه عملکرد، حداکثر 4 ماه پس‌از پایان سال مالیاتی اظهارنامه است. که پرداخت آن به صورت نقد یا اقساط امکان‌پذیر خواهد بود.
- مهلت پرداخت مالیات متعلق بر حقوق هر ماه پس‌از ارسال آن در سایت مالیاتی، تا پایان ماه بعد فرصت دارد.
- مهلت پرداخت مالیات بر ارزش افزوده، یک ماه بعد از پایان هر فصل امکان‌پذیر است. به‌طور مثال مالیات ارزش افزوده بهار تا پایان تیر ماه فرصت دارد.
جریمه دیرکرد و عدم پرداخت قبض مالیاتی چه میزان است؟
جریمه‌های دیرکرد زمانی اعمال می‌شود که مالیات خود را در مهلت تعیین‌شده پرداخت نکنید. این جریمه ها معمولا به عنوان درصدی از مبلغ معوق محاسبه می‌شوند و می‌توانند در طول زمان انباشته شوند. هر چه پرداخت را بیشتر به تعویق بیندازید، جریمه آن بیشتر می‌شود. برای جلوگیری از این جریمه‌ها و عواقب قانونی احتمالی، ضروری است که پرداخت به موقع تعهدات مالیاتی خود را در اولویت قرار دهید. طبق سامانه پرداخت قبض مالیاتی عنوان شده است که:
- تاخیر در پرداخت مالیات متعلق به ارزش افزوده معادل جریمه ماهیانه 2 % نسبت به مالیات پرداخت‌نشده و مدت تاخیر خواهد بود.
- تاخیر در پرداخت مالیات متعلق به عملکرد در مهلت قانونی معادل 5/2 % به ازای هر ماه تاخیر خواهد بود.
- تاخیر در پرداخت مالیات متعلق به حقوق توسط کارفرما (پرداخت‌کنندگان حقوق)، معادل 10 % مالیات پرداخت نشده در موعد مقرر و 5/2 % مالیات به ازای هر ماه تاخیر خواهد بود.
هر آنچه که باید درباره معافیت مالیاتی بدانید
درخاتمه موضوع پرداخت قبض مالیاتی
برای مالیات‌دهندگان بسیار مهم است که از تغییرات در قوانین مالیاتی به‌روز بمانند. زیرا ممکن است بر بدهی مالیاتی کلی آن‌ها تأثیر بگذارد. مشاغل به دلیل عوامل مختلفی مانند جریان‌های درآمدی متعدد، مالیات بر حقوق کارکنان، مالیات فروش و مالیات شرکت‌ها دارای تعهدات مالیاتی پیچیده‌تری هستند. مدیریت صحیح این تعهدات برای کسبوکارها، برای اجتناب از مجازات و حفظ شهرت مثبت بسیار مهم است. برنامه‌ریزی مؤثر مالیاتی می‌تواند به کسبوکارها کمک کند تا با شناسایی فرصت‌هایی برای صرفه‌جویی در هزینه‌ها، عملیات خود را بهینه کنند و در عین حال با تمام مقررات مربوطه مطابقت داشته باشند. سامانه پرداخت قبض مالیاتی روش های مختلف پرداخت امن برای مودیان را فراهم کرده است.
سوالات متداول
1- آیا می‌توانم برای پرداخت مالیات خود درخواست تمدید کنم؟
بله، امکان درخواست تمدید برای پرداخت مالیات وجود دارد. بااینحال، رویه‌های خاص برای درخواست تمدید، بسته به نوع مالیات یا حوزه که در آن هستید، متفاوت است. توصیه می‌شود با سازمان مالیاتی محلی خود مشورت یا از مشاوره حرفه‌ای برای درک الزامات و مراحل مربوط به درخواست تمدید پرداخت مالیات استفاده کنید.
2- آیا پس‌از پایان مهلت پرداخت مالیات، مهلتی وجود دارد؟
پس‌از پایان مهلت پرداخت مالیات، معمولاً هیچ مهلت رسمی توسط مقامات مالیاتی اعطا نمی‌شود. مهم است که مالیات خود را به موقع پرداخت کنید تا از هرگونه جریمه جلوگیری شود. بااینحال، در برخی شرایط مقامات طی بخشنامه از تمدید مهلت خبر می‌دهند که برای مودیان خوب است از این اخبار به‌روز با خبر شوند.
3- آیا مهلت های متفاوتی بر اساس نوع مؤدی یا محل سکونت وجود دارد؟
تنها مقامات مالیاتی ممکن است برای انواع مختلف مالیات‌دهندگان مانند افراد، شرکت‌ها یا افراد خوداشتغال سررسید متفاوتی داشته باشند که در این مقاله به آن اشاره کردیم.
