یکی از منابع مهم درآمدی در کشور ایران که بعضی از افراد ملزم به پرداخت آن هستند، مالیات است. این روزها استعلام بدهی مالیاتی به وسیله سامانه‌های مختلف و به طور الکترونیکی انجام می‌شود. بسیاری از افراد با توجه به شغلی که دارند، ملزم به پرداخت مالیات هستند و اگر این مالیات را در زمان معین پرداخت نکنند، جریمه می‌شوند.
به طور کلی یکی از مهم‌ترین خدماتی که سامانه‌های مالیاتی ارائه می‌دهند، گرفتن استعلام از سوابق بدهی مالیاتی است. استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی یکی از انواع استعلام‌های مالیاتی است. اشخاص حقوقی و حقیقی که موظف به پرداخت مالیات هستند، می‌توانند با کد ملی یا شناسه ملی، پرونده مالیاتی و بدهی خود را ببینند. کارشناسان با تجربه ما در هوفر به شما کمک می‌کنند تا اطلاعات لازم در این زمینه را به دست آورید.
تعریف استعلام بدهی مالیاتی
تمام اشخاص حقوقی، حقیقی و همه شرکت‌ها که از مؤدیان مالیاتی هستند، باید مالیات خود را در موعد مقرر پرداخت کنند. اگر اشخاص در زمان تعیین شده مالیات خود را پرداخت نکنند، مشمول بدهی مالیاتی می‌شوند و فقط تا زمان مشخصی می‌توانند این بدهی را پرداخت کنند. در صورتی که افراد بدهی مالیاتی خود را به موقع پرداخت نکنند، به عنوان بدهکار مالیاتی باید جریمه بپردازند.
تمامی اشخاص باید در ارتباط با استعلام بدهی مالیاتی اطلاعات کامل داشته باشند؛ چون بدهی مالیاتی مشکلات زیادی از جمله ممنوع الخروج شدن برای افراد ایجاد می‌کند. افراد با داشتن اطلاع در مورد مبلغ بدهی مالیاتی خود، می‌توانند در کوتاه‌ترین زمان اقدام به پرداخت بدهی خود کنند. به این ترتیب نحوه گرفتن استعلام از بدهی مالیاتی اهمیت زیادی دارد. اشخاص می‌توانند با مراجعه به سایت سازمان امور مالیاتی، از وضعیت بدهی‌های مالیاتی خود اطلاعات کامل و دقیق به دست آورند.
انواع مالیات برای شرکت‌های ایرانی
انواع استعلام بدهی مالیاتی
بدهی‌های مالیاتی به چند دسته تقسیم می‌شوند که در این مقاله سایت هوفر به طور دقیق آنها را مورد بررسی قرار می‌دهد.
- استعلام از بدهی مالیاتی اشخاص حقوقی
- استعلام از بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی
- استعلام از بدهی مالیاتی شرکت‌های سهامی خاص
استعلام از بدهی مالیاتی اشخاص حقوقی
بحث امور مالیاتی یکی از مباحث مهمی است که شرکت‌ها با آن مواجه هستند و اشخاص حقوقی که صاحب این شرکت‌ها محسوب می‌شوند، یکی از گروه‌هایی هستند که جزء مؤدیان مالیاتی شناخته می‌شوند. اشخاص حقوقی باید هر سال اطلاعات مالی این موسسات و شرکت‌ها را برای سازمان امور مالیاتی کشور بفرستند.
کلیه اشخاص حقوقی می‌توانند با شناسه ملی به درگاه الکترونیک وارد شوند و استعلام بدهی مالیاتی خود را بگیرند. درگاه خدمات الکترونیک مالیاتی امور مختلفی از جمله مشاهده سوابق، پرداخت الکترونیکی مالیات و ارائه اظهار نامه مالیاتی را ارائه می‌دهد. اشخاص حقوقی باید مالیات خود را در موعد مقرر پرداخت کنند در غیر این صورت به عنوان بدهکار مالیاتی شناخته می‌شوند و محدودیت‌هایی در کسب و کارشان ایجاد می‌شود.
در صورتی که اشخاص حقوقی بدهی مالیاتی خود را پرداخت نکنند با مشکلااتی از جمله توقیف اموال و ممنوع الخروجی مواجه می‌شوند. به این ترتیب استعلام مالیاتی اشخاص حقوقی یکی از موضوعات مهم مالیاتی است.
آموزش کاربردی و تخصصی اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی
استعلام از بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی
اشخاص حقیقی اشخاصی هستند که صاحب موسسه یا شرکت نیستند ولی با توجه به شغلی که دارند، ملزم به پرداخت مالیات هستند. استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی از طریق وارد کردن کد ملی به سامانه امور مالیاتی امکان پذیر است. مالیات ملک، مالیات مشاغل و مالیات بر درآمد از جمله مالیات‌هایی هستند که اشخاص حقیقی موظف به پرداخت آن هستند. در صورتی که افراد بدهی خود را به موقع پرداخت نکنند، بدهی مالیاتی به آنها تعلق می‌گیرد و جریمه می‌شوند.
بهتر است افراد با گرفتن استعلام بدهی مالیاتی خود از وضعیت مالیاتی‌شان مطلع شوند و بدهی خود را پرداخت کنند تا مشمول جریمه نشوند. افرادی که بدهی مالیاتی دارند با مشکلات زیادی از جمله ممنوع الخروج شدن مواجه می‌شوند.
استعلام از بدهی مالیاتی شرکت‌های سهامی خاص
شرکت‌های سهامی خاص در حقیقت زیر مجموعه‌ای از اشخاص حقوقی محسوب می‌شوند. به این ترتیب استعلام بدهی مالیاتی شرکت‌های سهامی خاص شبیه به استعلام مالیاتی اشخاص حقوقی است. شرکت‌های سهامی خاص برای پرداخت بدهی مالیاتی خود، می‌توانند با وارد کردن شناسه ملی و همچنین سایر اطلاعات هویتی، به سامانه امور مالیاتی وارد شوند.
در صورتی که این شرکت‌ها بدهی مالیاتی داشته باشند و آن را به موقع پرداخت نکنند، مشکلاتی از جمله جریمه شدن و محدودیت‌های شغلی برای صاحبان آنها به وجود می‌آید. با توجه به ماده 198 قانون مالیات‌های مستقیم، گرفتن استعلام بدهی مالیاتی شرکت‌های سهامی خاص وظیفه مدیرانی است که حق امضای مجاز و امتیاز امضای اسناد را دارند.
روش‌های استعلام مالیاتی
استعلام بدهی مالیاتی با روش‌های مختلفی انجام می‌شود و افراد این امکان را دارند با انتخاب کردن یکی از سامانه‌ها، از میزان بدهی مالیاتی خود مطلع شوند و به پرداخت آن اقدام کنند. افراد می‌توانند از امور مالیاتی خود به صورت آنلاین استعلام بگیرند ولی اگر به هر دلیل نتوانستند از خدمات آنلاین استفاده کنند، می‌توانند با مراجعه حضوری به دفترهای پیشخوان و کافی‌نت‌ها و ارائه مدارک لازم، امور مالیاتی مختلف را انجام دهند. در ادامه این مقاله روش‌های استعلام بدهی مالیاتی را مورد بررسی قرار می‌دهیم.
- گرفتن استعلام بدهی ازطریق شناسه ملی
- گرفتن استعلام بدهی از طریق کد ملی
گرفتن استعلام بدهی از طریق شناسه ملی
شرکت‌ها یا اشخاص حقوقی می‌توانند برای استعلام بدهی مالیاتی خود، از شناسه ملی که به آنها ارائه می‌شود، استفاده کنند. شناسه ملی در حقیت نوعی کد است که متعلق به شرکت‌ها و بنگاه‌ها است و نشان دهنده هویت آنها در مراجع مختلف است. ممکن است بعضی از شرکت‌ها به دلایل مختلف جریمه شده باشند یا از قبل مشمول بدهی مالیاتی شده باشند. به این ترتیب با استفاده از این شناسه، این امکان را دارند که به درگاه خدمات الکترونیک مالیاتی وارد شوند و سوابق مالیاتی و بدهی‌های خود را ببینند.
گرفتن استعلام بدهی از طریق کد ملی
اشخاص حقیقی مانند کارمندان و صاحبان کسب و کار، می‌توانند با استفاده از کد ملی، استعلام بدهی مالیاتی خود را مشاهده کنند. این اشخاص می‌توانند با وارد کردن کد ملی خود در درگاه ملی خدمات الکترونیک و بدون مراجعه حضوری، کارهای مالیاتی خود را انجام دهند.
نحوه ورود به سامانه
با توجه به این که این روزها تمام کارهای مالیاتی به صورت آنلاین انجام می‌شود، افراد متقاضی می‌توانند با مراجعه به آدرس اینترنتی my.tax.gov.ir و گرفتن استعلام بدهی مالیاتی، امور مالیاتی خود را انجام دهند و در صورت داشتن بدهی آن را پرداخت کنند.
بعد از وارد شدن به سامانه، در صورتی که قبلاً در سامانه ثبت نام نکرده‌اید باید ثبت نام کنید ولی در صورت داشتن حساب کاربری، اطلاعات خود را به طور دقیق وارد کنید تا به سامانه وارد شوید. اشخاص حقیقی برای وارد شدن به این سامانه باید کد ملی خود و اشخاص حقوقی باید شناسه ملی را وارد کنند. شماره تلفنی که در سامانه وارد می‌شود باید به نام فردی باشد که کد ملی یا شناسه ملی به نام او ثبت شده است. افرادی که مشمول مالیات هستند باید با ثبت نام در این سامانه و گرفتن استعلام بدهی مالیاتی خود، بدهی خود را پرداخت کنند تا جریمه نشوند.
روش‌های پرداخت استعلام بدهی مالیاتی
اشخاص حقوقی و حقیقی برای پرداخت بدهی مالیاتی، این امکان را دارند تا با وارد شدن به لینک my.tax.gov.ir، اقدامات لازم برای پرداخت بدهی مالیاتی خود را انجام دهند. همچنین در صورتی که افرد بخواهند قبض‌های مالیاتی خود را پرداخت کنند، می‌توانند با وارد شدن به آدرس اینترنتی payments.tax.gov.ir و وارد کردن شناسه قبض، قبض‌های مالیاتی خود را پرداخت کنند.
استعلام بدهی مالیات بر ارزش افزوده
یکی از منابع درآمدی دولت، مالیات است و طبق قانون مالیاتی، افرادی که مشمول پرداخت مالیات هستند باید مالیات خود را به موقع پرداخت کنند تا جریمه نشوند. یکی از انواع مالیات، مالیات بر ارزش افزوده است. بر طبق ماده 2 قانون مالیات بر ارزش افزوده، به تفاوت میان ارزش کالاها و خدماتی که برای آنها عرضه می‌شود با ارزش کالاها و خدمات خریداری شده در یک زمان معین، مالیات بر ارزش افزوده گفته می‌شود.
با توجه به این قانون، ارائه خدمات، عرضه کردن کالاها و علاوه بر این صادرات و واردات آنها، مشمول مالیات بر ارزش افزوده می‌شود. تمام مؤدیان مالیاتی باید در آخر سال، اظهار نامه مالیات بر ارزش افزوده خود را بفرستند و مالیات خود را پرداخت کنند.
استعلام بدهی مالیاتی سکه ، خودرو و کارت بازگانی
با توجه به قانون مالیاتی، افرادی که از سال 97 اقدام به خرید هر نوع سکه از بانک مرکزی کرده باشند، باید مالیات آن را پرداخت کنند. با توجه به این که قیمت سکه در بانک مرکزی، از بازار آزاد ارزان‌تر است و افراد با فروش آن به سود می‌رسند، ملزم به پرداخت مالیات هستند. مالیات سکه در حقیقت مالیات بر درآمد است و هر سال نرخ مشخصی برای آن تعیین می‌شود. نکته قابل توجه این است که اگر مقدار سکه بیشتر از حد تعیین شده باشد، مشمول مالیات می‌شود و در غیر این صورت مالیات به آن تعلق نمی‌گیرد.
طبق قانون جدید سازمان امور مالیاتی، مالکان خودروهایی که ازرش آن ها بیش از یک میلیارد تومان باشد، ملزم به پرداخت مالیاتند. براساس این قانون، نه نتها به هر یک از خودروهای با مبلغ بیش از یک میلیارد تومان مالیات تعلق می‌گیرد، بلکه اگر مجموع ارزش ماشین‌های یک فرد بیش از 1 میلیارد تومان شود هم مشمول مالیات می‌شود.
استعلام مالیاتی کارت عضویت بازرگانی، تنها با درخواست اتاق بازرگانی انجام می‌شود؛ بنابراین با تقاضای شخصی متقاضیان صدور یا تمدید کارت بازرگانی قابل انجام نیست.
سئوالات متداول در مورد استعلام بدهی مالیاتی
1- به چه روش میتوان استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی را گرفت؟
بعد از وارد شدن به سامانه مورد نظر و وارد کردن کد ملی، میتوان استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی را به دست آورد.
2- سامانه امور مالیاتی چه کاربردی دارد؟
افراد با استفاده از این سامانه می‌توانند بدهی‌های مالیاتی خود را پرداخت کنند.
3- چه تعداد سکه شامل مالیات بر ارزش افزوده نمیشود؟
تا سال 1400، مقدار 5 سکه مشمول مالیات نمیشد.
