نوشته های اخیر

مالیات حقوق و دستمزد

مالیات حقوق و دستمزد چیست؟ راهنمای 1400 ارسال لیست مالیات حقوق

مالیات انواع مختلفی دارد که یک نمونه رایج آن در کشور ایران، مالیات حقوق و دستمزد نام می‌گیرد. بر اساس تئوری‌های مالیاتی، این مالیات کمک می‌کند تا درآمد به‌صورت عادلانه‌ای توزیع شود. اگر بخواهیم مالیات‌ها را دسته‌بندی کنیم، باید مالیات حقوق را زیرمجموعه مالیات تکلیفی قرار دهیم. تعیین مقدار این مالیات به عوامل متعددی وابسته است که در ادامه راجع به آن‌ها بیشتر صحبت خواهیم کرد.

مالیات حقوق و دستمزد چیست؟

قبل از هر چیزی لازم است تعریفی از مالیات حقوق در اختیار شما عزیزان قرار دهیم. با توجه به این تعریف درک بهتری از این موضوع خواهید داشت. هر کسی که شاغل است با پرداخت هزینه از خدمات بیمه تامین اجتماعی استفاده می‌کند. فرد شاغل باید بخشی از حقوق دریافتی خود را درقالب مالیات حقوق و دستمزد به وزارت اقتصاد و دارایی بپردازد.

پرداخت مالیات حقوق بر عهده کیست؟

طبق ماده 82 قانون مالیات‌های مستقیم، هر شخص نیروی کار خود را به فروش می‌گذارد و در ازای آن مبلغی دریافت می‌کند. این فرد نمی‌تواند نسبت به پرداخت مالیات حقوق بی‌توجه باشد. اما هر ساله تغییراتی در مبلغ مالیات حقوق و دستمزد اعمال می‌شود. بنابراین سالیانه بخشنامه‌ای مبنی بر تغییرات مالیات حقوق به بنگاه‌های اقتصادی ارسال خواهد شد. کارفرماها بر اساس این بخشنامه باید این مالیات را از حقوق کارمندان کسر و به حساب وزارت مربوطه واریز کنند.

مالیات بر حقوق شامل چه مواردی است؟

هر پرداختی به کارمند که در فیش به صورت رسمی ثبت شود، مشمول مالیات بر حقوق خواهد شد. در زیر، مواردی را که شامل این مالیات می‌شوند، نام برده‌ایم. لیست مالیات حقوق کارکنان در سال جدید شامل موارد زیر است:

حقوق ثابت اضافه کار حق امضا حق خواروبار حق سرپرستی حق حسابرسی
حق انبارداری حق افزایش بهره وری فوق العاده جذب مزایای ارزی نوبت کاری فوق العاده سختی آب و هوا
حق نهار و شام حق تولید فوق العاده کشیک فوق العاده محل خدمت جیره نقدی کارمزد
حق یک وعده غذایی حق فنی حق نمایندگی بیمه حق سرویس حق دیپلم حق پاسداری
حق مدیریت حق برودت حق تاهل حق اولاد پول لباس کار پول شیر
بهای صابون حق مسکن پول جارو حق مشاوره حق آنکال فوق العاده سیاری
فوق العاده نگهبانی حق خزانه حق سرایداری حق جمعه کاری پول سرایداری فوق العاده کیلومتری
مزایای غیرنقدی کارگران حق عیال کسری انبار عیدی یا پاداش اخر سال مسکن با اثاثیه مسکن بدون اثاثیه
اتوموبیل اختصاصی با راننده اتومبیل اختصاصی بدون راننده تغذیه فوق العاده نواحی مرزی فوق العاده محرومیت از تسهیلات هزینه ایاب و ذهاب
حق کمیسیون فروش حق شیفت مزایای نقدی حق نهار و شام فوق العاده شرایط محیط کار حق باجه
مزایای تولید پول اتوبوس حق آکورد      

جدول نرخ مالیات حقوق 1400 کارکنان

نرخ مالیات بر درآمد سالیانه مشمول مالیات حقوق و دستمزد کارکنان را با توجه به مصوبه سال 1400 در زیر آمده. این جدول در نحوه محاسبه مالیات حقوق مورد استفاده قرار می‌گیرد. بر اساس این جدول معافیت مالیات بر حقوق تا مبلغ 48.000.000 ریال است. در ردیف اول این جدول معافیت مالیاتی را مشاهده می‌کنید.

 

جدول مالیات حقوق 1400 کارکنان

 

چه مواردی معاف از مالیات بر حقوق هستند؟

هر ساله موارد معافیت از مالیات بر حقوق و دستمزد دستخوش تغییراتی می‌شود. براساس جدول معافیت مالیاتی 1400، فهرست زیر آماده شده است:

  • اعضای هیئت‌های سیاسی خارجی که وارد کشور می‌شوند. (تنها به شرط وجود معاملات متقابل)
  • کارمندان موسسات فرهنگی خارجی و همچنین رؤسا و اعضای ماموریت‌های کنسولی خارجی که در ایران هستند. (تنها به شرط وجود معاملات متقابل)
  • کارشناسان خارجی که طی موافقت‌های ایران از محل کمک‌های بلاعوض فنی، علمی، فرهنگی و اقتصادی دولت خارجی یا موسسه‌های بین‌المللی راهی ایران شده‌اند.
  • کارمندان محلی نمایندگی، کنسولگری و سفارتخانه‌هایی که در خارج از کشور فعالیت می‌کنند. (تنها به شرط وجود معاملات متقابل و در صورتی که تابعیت ایران را نداشته باشند.)
  • حقوق بازنشستگی، وظیفه، مستمری، پایان خدمت، خسارت اخراج، بازخرید خدمت، وظیفه یا مستمری به وارثان، حق سنوات و حقوق ایام مرخصی که استفاده نشده است و در موقع بازنشستگی یا از کار افتادگی پرداخت می‌شود.
  • هزینه‌هایی که به سفر و فوق‌العاده مسافرت مربوط به شغل اختصاص پیدا می‌کند.
  • مسکن‌های ارزان قیمتی که در محل یا دور از کارگاه و کارخانه برای استفاده کارگران واگذار می‌شود.
  • وجوهی که بابت جبران خسارت‌های بدنی و درمان آن‌ها از بیمه حاصل می‌شود.
  • خانه‌های سازمانی که در اختیار ماموران کشوری قرار می‌گیرد و اجازه قانونی دارد یا شامل آیین‌نامه‌های خاصی می‌شود.
  • وجهی که کارفرما به منظور هزینه درمان کارکنان یا افراد تحت تکفل آن‌ها مستقیما به پزشک یا بیمارستان می‌پردازد.
  • پرسنلی که در بخش نیروهای مسلح جمهوری اسلامی از جمله نظامی و انتظامی فعالیت دارند یا در زمره جانبازان و آزادگان قرار می‌گیرند.
  • عیدی یا پاداش‌های آخر سال طبق ماده 91 قانون مالیات‌های مستقیم، اگر یک دوازدهم معافیت مالیات‌های موضوع ماده 84 قانون مالیات‌های مستقیم باشد، مشمول مالیات حقوق و دستمزد نمی‌شود.

ارسال لیست مالیات حقوق کارکنان

امروزه اینترنت همه‌گیر شده و دسترسی به آن آسان است. کارفرما می‌تواند مالیات حقوق و دستمزد کارکنان را از طریق غیرحضوری به اداره دارایی بپردازد. برای این کار کافی است به سامانه مالیات حقوق مراجعه کنید.

نحوه ارسال لیست مالیات حقوق کارکنان به دارایی چگونه است؟

همانطور که اشاره کردیم، در حال حاضر تمام مراحل ارسال لیست مالیات حقوق کارکنان الکترونیکی است. در زیر، مراحل ارسال لیست مالیات حقوق کارکنان به دارایی را به‌صورت مختصر و مفید بیان کرده‌ایم:

خروجی گرفتن فایل لیست مالیات حقوق کارکنان از نرم افزار حسابداری

برای ارسال آنلاین لیست مالیات حقوق کارکنان، اول از نرم افزار حسابداری مورد استفاده خود خروجی بگیرید. نرم افزار حسابداری هوفر این قابلیت را دارد. این خروجی شامل تمامی اطلاعات دریافت‌کنندگان دستمزد، مزایای پرداختی، میزان حقوق هر شخص و سایر موارد خواهد بود.

ورود به سامانه سازمان امور مالیاتی بخش مالیات حقوق و دستمزد

این سامانه که زیرمجموعه سامانه الکترونیکی مالیات کشور به شمار می‌رود، برای ورود نیاز به ثبت نام دارد. برای ثبت نام باید مراحل زیر را انجام دهید:

1- اطلاعات پایه‌ای خود و کسب وکار را وارد کنید و مدارک موردنیاز را برای پیش ثبت نام ارائه دهید.

2- باید منتظر شوید تا صحت اطلاعات شما توسط اداره مالیات تایید شود. در صورتی که مغایرتی وجود داشت، به صورت پیامکی به شما اطلاع‌رسانی خواهد شد تا اصلاحیه را انجام دهید.

3- وقتی اطلاعات مورد تایید اداره مالیات بود، پیامکی شامل نام کاربری و کلمه عبور برای شما ارسال خواهد شد.

4- به کمک این نام کاربری و کلمه عبور، می‌توانید وارد سامانه مالیات حقوق و دستمزد کارکنان شوید.

بارگذاری فایل مالیات بر حقوق در سامانه

بعد از ورود به سامانه، نواری در بالای صفحه می‌بینید. این نوار شامل گزینه‌های مختلف از جمله فهرست حقوق خواهد بود. از این قسمت باید فهرست حقوق جدید را انتخاب کنید. سپس فایل لیست مالیات حقوق کارکنان که از نرم افزار حسابداری خروجی گرفته‌اید، در سامانه بارگذاری کنید. پیش از بارگذاری دقت کنید که فرمت مورد تایید سازمان امور مالیاتی برای فایل مالیات حقوق و دستمزد، .txt است. پس از بارگذاری فایل لیسن مالیات حقوق، کلید ثبت لیست را فشار دهید.

تهیه لیست مالیات حقوق و دستمزد با نرم افزار حسابداری هوفر

از جمله بخش‌های مهم مسائل مالی یک کسب ‌وکار محاسبه امور مربوط به مالیات است. این محاسبات گاهی آن‌قدر پیچیدگی دارد که می‌تواند روی مسیر یک کسب ‌وکار تاثیرگذار باشند. امروزه بیشتر نرم افزارهای حسابداری به تهیه لیست مالیات حقوق و دستمزد کمک می‌کنند. برای مثال، شما می‌توانید به‌راحتی فایل مورد نیاز سازمان امور مالیاتی را مستقیما از سیستم حقوق و دستمزد موجود در نرم افزار حسابداری هوفر خروجی بگیرید. همچنین به‌عنوان یک کارمند باید دقت کنید این مالیات از حقوق شما کم می‌شود. کارفرما باید آن را هنگام پرداخت محاسبه کرده و به حساب سازمان مالیاتی واریز کند. قوانین مربوط به محاسبه مالیات مربوطه هر سال براساس قوانین بودجه و برنامه‌‌ریزی‌های کشوری انجام می‌شود. لیست مالیات حقوق کارکنان در سال جدید را در ابتدای مقاله آورده ایم.

    Leave Your Comment

    Your email address will not be published.*